T直到目前为止，我想每个人都知道税务人员知道您的加密货币并希望从您的收益中分得一杯羹。鉴于现在是世界上许多国家的纳税季节，我们知道每年的这个时候对于加密货币领域的人来说压力尤其大。美国个人申报截止日期即将到来，因此我们将在本文中关注美国国税局的规则。然而，鉴于许多税务机关以类似的方式对待加密货币，这仍然与每个人相关。
到 2023 年底，新的元数据非常明显：空投。让我们看看空投税的一些陷阱、如何提交加密货币税，以及避免被税务人员反驳的一些技巧。
加密货币税收基础知识
投资加密货币时，您需要了解两种主要税种：资本利得税（CGT）和所得税。为了简单起见，当您处置加密资产时，就会发生资本利得税事件，而当您以类似于收入的方式赚取利润时，就会发生所得税事件。
以下是属于每个类别的一些事件的基本列表：
- 资产增值税
- 出售加密货币获得的利润；
- 通过交易加密货币获得的利润（例如，将 BTC 换成 ETH）；
- 使用加密货币购买商品或服务；
- 通过交易 NFT 获得的利润。
所得税
- 空投；
- 质押奖励；
- 硬分叉
- DeFi/奖励；
- 矿业
- 以加密货币支付的工资
考虑到过去 12 个月的空投数量，我们将重点处理专门针对空投本身的税收。
空投的税收影响
如果您一直在不同协议和链上进行空投，那么了解您的活动对于税收目的可能意味着什么非常重要。尽管美国国税局尚未针对现有的许多细致入微的加密货币交易发布具体指南，但有足够的可用信息来推断他们如何出于税收目的处理特定情况。
Bạn có thể sẽ gửi tiền điện tử vào ít nhất một hợp đồng thông minh, dù là để đặt cọc, khai thác, cung cấp lưu lượng hoặc những mục đích khác. Bất kể bạn đang làm gì, điều quan trọng là cần biết IRS Hoa Kỳ có thể coi đó là một sự kiện xử lý tài sản, từ đó kích hoạt sự kiện thuế lợi nhuận vốn.
Mặc dù không có hướng dẫn cụ thể về gửi tiền vào hợp đồng thông minh, nhưng vấn đề tập trung vào quyền sở hữu lợi ích. Nếu sau khi gửi bạn không còn kiểm soát token, IRS có thể coi đó là một sự kiện xử lý tài sản.
Hãy xem xét các tình huống sau:
Suzan là một người tham gia nhiệt tình vào việc thảm, quyết định đặt cọc 10 ETH trong một thỏa thuận đặt cọc. Cô mua ETH ban đầu với giá 20,000 đô la, và khi cô gửi, giá trị thị trường của nó là 25,000 đô la.
Suzan xem xét liệu cô có giữ quyền sở hữu lợi ích của ETH trong thời gian gửi hay không và cho rằng không. Do đó, cô coi việc gửi tiền là một sự xử lý tài sản, từ đó kích hoạt lợi nhuận vốn 5,000 đô la.
Miễn là không có hướng dẫn cụ thể, bạn thường có hai lựa chọn: đi đường lối bảo thủ và tránh bị phạt, hoặc đi đường lối cự ly và chịu rủi ro phải nộp lại và thanh toán tiền phạt.
Nếu bạn chọn một lập trường cự ly hơn, bạn sẽ cần có lý do để hỗ trợ cho sự chủ張 của mình. Khuyến cáo mạnh mẽ rằng bạn nên tham khảo chuyên gia thuế trước khi đi con đường này.
Điều quan trọng cần nhớ là, nhiều hợp đồng thông minh cũng sẽ cung cấp cho bạn một hóa đơn hoặc LP token để đổi lấy tiền gửi của bạn. IRS có hướng dẫn rõ ràng rằng giao dịch từ tiền điện tử sang tiền điện tử sẽ kích hoạt thuế lợi nhuận vốn (CGT), do đó, nếu bạn đối mặt với tình huống này, bạn có thể khó khăn trong việc áp dụng một phương pháp khác.
Nếu bạn là một trong những người đã tương tác với hàng trăm hay thậm chí là hàng ngàn hợp đồng thông minh thông qua việc thảm, bạn có thể nghĩ rằng bạn đang đối mặt với một cơn ác mộng kế toán. Đừng lo lắng. Chúng tôi đã tóm tắt một số lựa chọn bên dưới để giúp bạn sắp xếp thuế, để bạn có thể yên tâm.
Làm thế nào để đánh thuế việc thảm?
Hãy khám phá về việc thảm chính nó. Điểm quan trọng về việc thảm là IRS coi chúng là thu nhập chịu thuế dựa trên giá trị thị trường khi nhận được.
Suzan đã tham gia một hợp đồng đặt cọc ETH và đã quyết định thưởng người dùng, và cô ấy đủ điều kiện để nhận được 1000 token. Suzan đã đến cổng airdrop và nhận được token trong ví của mình, với giá trị thị trường là 15,000 đô la.
Trong trường hợp này, IRS coi thu nhập của Suzan là 15,000 đô la.
Suzan quyết định giữ những token này và giá trị của chúng dần giảm. Cuối cùng, Suzan quyết định bán token với giá 5,000 đô la trong cùng năm tài chính để giảm thiểu lỗ損.
Trong ví dụ này, Suzan đã kích hoạt sự kiện CGT và mất 10,000 đô la. Điều này được tính toán bằng cách trừ thu nhập bán hàng từ giá trị token khi Suzan lần đầu tiên nhận được trong ví.
Trong phần còn lại của năm tài chính, Suzan không có bất kỳ hoạt động tiền tệ kỹ thuật số nào khác. Cô nhận được 5,000 đô la từ đặt cọc và mất 10,000 đô la do bán token airdrop, cuối cùng cô có khoản lỗ vốn là 5,000 đô la.
Bẫy ẩn của khai thác airdrop
Mặc dù đã mất 5,000 đô la vốn nhưng chỉ nhận được 5,000 đô la, Suzan vẫn phải nộp thuế cho thu nhập 12,000 đô la. Làm thế nào có thể?
IRS chỉ cho phép Suzan trừ tối đa 3,000 đô la lỗ vốn từ thu nhập mỗi năm tài chính. Điều này làm cho Suzan phải nộp thuế cho thu nhập 12,000 đô la, dù cô chỉ nhận được 5,000 đô la từ token airdrop.
Đây là bẫy ẩn của khai thác airdrop (và nhiều hoạt động tạo thu nhập tiền tệ kỹ thuật số khác). Nếu Suzan nhận được nhiều airdrop hơn, hoặc token tiếp tục giảm giá, tình hình có thể tồi tệ hơn.
Trong một số trường hợp, số thuế mà nhà đầu tư phải trả vượt quá giá trị của cảportfolio của họ. Khi liên quan đến airdrop hoặc bất kỳ thu nhập tiền tệ kỹ thuật số nào, hãy chắc chắn dành đủ tiền để nộp thuế ngay lập tức, để bạn không rơi vào tình huống này.
Tránh cơn ác mộng thuế tiền tệ kỹ thuật số
Mặc dù trong tình huống tốt nhất, thuế tiền tệ kỹ thuật số cũng có thể là một mê cung, nhưng nếu bạn đang tích cực khai thác airdrop, bạn có thể rơi vào một cơn ác mộng nếu không thực hiện đúng cách.
加密货币从业者在众多新链上拥有多个交易账户和数百个钱包是很常见的情况。为了税务目的，您需要记录所有交易，否则数字将无法累加，最终可能导致您多支付税款。
您有几个选择。一种是自己手动计算税金，如果您只是跟踪一两个交易所的一些基本买卖，这可能是最佳选择。另一种选择是咨询税务专业人士，如果您拥有复杂的资产并且需要讨论从哪里开始，这可能是您的最佳选择。
使用加密货币计算税款可能会令人感到畏惧，但请不要拖延或让自己陷入痛苦。
